I tributi nell'economia italiana

Prefazione
Introduzione
1. La riforma del 1973-74
2. La crisi del modello della «Comprehensive IncomeTaxation»
3. La riforma del governo di centro-sinistra del 1997-98
4. Le proposte di riforma dei governi di centro-destra
5. Navigazione senza rotta
I. Un quadro delle imposte in Italia
II. Le imposte erariali sul reddito
III. L’imposta personale sul reddito: equità ed efficienza
1. La scelta della base imponibile
2. La scelta tra imponibile monetario o reale
3. La scelta tra reddito effettivo e reddito normale
4. La scelta dell’unità impositiva
IV. L’imposta personale sul reddito: l’Irpef
1. Generalità
2. La determinazione del reddito imponibile
3. Strumenti di accertamento presuntivo e indicesintetico di affidabilità fiscale
4. Evasione ed erosione dell’Irpef
5. La determinazione dell’imposta
6. La tassazione separata dei redditi a formazionepluriennale
7. Misura della progressività e degli effetti redistributividell’Irpef
8. Il «fiscal drag»
V. La tassazione dei redditi di impresa
1. Equità ed efficienza della tassazione delle imprese
2. La tassazione dei redditi di impresa in Italia:aspetti generali
3. La tassazione delle società di capitali: l’Ires
4. La tassazione delle imprese individualie delle società di persone
5. Crediti di imposta
6. La tassazione dei gruppi societari: consolidato fiscalee «regime di trasparenza»
7. La tassazione degli utili delle imprese multinazionalidigitali e non digitali e la web tax
8. La tassazione dei redditi di impresa: un quadro di sintesi
VI. La tassazione dei redditi delle attività finanziarie
1. Premessa
2. I redditi di capitale
3. I redditi diversi (plusvalenze e proventi dei prodottiderivati)
4. Le modalità del prelievo
5. I piani di risparmio a lungo termine
6. Il risparmio previdenziale e assicurativo
7. Il coordinamento della tassazione dei redditi finanziariin presenza di liberalizzazione valutaria
8. Tassazione patrimoniale dei valori mobiliarie sui trasferimenti di strumenti finanziari e denaro
VII. Le imposte indirette erariali
VIII. L’imposta generale sugli scambi: l’Iva
1. Le imposte generali sugli scambi e l’impostasul valore aggiunto
2. Aspetti istituzionali dell’Iva
3. Il coordinamento dell’Iva all’interno dellaComunità Europea
IX. Le imposte regionali e comunali
1. Un quadro delle imposte locali
2. L’Irap
3. I tributi su immobili e terreni a livello locale
4. L’Imposta sul valore degli immobili situati all’estero (Ivie)
5. Le addizionali regionali e comunali all’Irpefe i tributi minori comunali
X. Le modalità di dichiarazione e di versamento delle imposte
1. La dichiarazione
2. Il versamento
3. La trasmissione telematica delle dichiarazioni
Indice analitico
Indice dei Quadri di sintesi e dei Riquadri