La ristrutturazione. Linee guida e strumenti di composizione della crisi d'impresa

Indice

Claudio Cacciamani, Prefazione
Introduzione
Le modifiche e le principali novità introdotte nella normativa fallimentare
(Inquadramento; La revocatoria fallimentare e sue esenzioni; Concordato, “in bianco” e in continuità; Attestazione; Finanziamenti, garanzie e prededucibilità: il sostegno “in esecuzione” e il sostegno “in funzione”)
Strumenti legali di composizione della crisi
(Inquadramento; Piano di risanamento; Accordo di ristrutturazione; Concordato con Riserva, liquidatorio e in continuità; Il concordato con continuità; Criteri di selezione e scelta degli strumenti legali di composizione della crisi)
La composizione della crisi da sovraindebitamento
(Inquadramento; I presupposti soggettivi e oggetti di ammissione alla procedura; Cause di inammissibilità; Piano del consumatore e accordo da sovraindebitamento; Liquidazione dei beni; Esdebitazione; Istituzione del registro degli organismi autorizzati alla gestione della crisi da indebitamento (OCC); Profili fiscali; Sanzioni e profili di responsabilità)
La Transazione Fiscale
(Inquadramento; La transazione fiscale: soggetti e modalità della transazione fiscale; Obbligatorietà e facoltatività; La procedura per la presentazione della domanda; Conclusioni)
Il piano di ristrutturazione e i suoi mezzi di verifica
(Inquadramento; Documentazione; Presentazione azienda; Cause della crisi; Diagnosi e prognosi; Piano industriale e business plan; Manovra finanziaria e proposte al ceto creditore; Verifiche tramite pareri legali, IBR e perizie)
L’Attestazione
(Inquadramento; Struttura; Obiettivi; Oggetto di attestazione; Analisi di sensitività)
Gli attori della ristrutturazione
(Inquadramento; Advisor finanziario; Advisor legale; Attestatore; Tribunale; Chief Restructuring Officer (CRO); Fornitori)
I rapporti con le Banche e gli Istituti di Credito
(Il contesto e gli interlocutori nei rapporti con gli Istituti di Credito; Il business plan; Agente; La Centrale dei Rischi Interbancaria (CE.RI.); Confidi, Sace e altri enti di garanzia; Le garanzie
La negoziazione e la conclusione di un Accordo di Ristrutturazione
(Inquadramento; L’avvio della negoziazione: l’affidamento nella trattativa; Affrontare la crisi: la valutazione dei rischi; Apertura del tavolo di ristrutturazione; Standstill; Negoziazione; Signing; Omologazione; Closing; Esecuzione; Scioglimento)
Operazioni straordinarie: gestione dell’impresa tra il deposito della domanda di pre-concordato e il deposito del Piano
(Inquadramento; Il quadro normativo; Le applicazioni giurisprudenziali; Fattibilità delle operazioni straordinarie nell’impresa negli accordi di ristrutturazione, nel pre-concordato e nel concordato in continuità; Conversione dei crediti, anche “forzosa”, in capitale; Emissione di strumenti finanziari partecipativi o altri titoli di debito; Sorte delle operazioni sul capitale in caso di insuccesso dei piani attestati ex art. 67 l. fall. e degli accordi di ristrutturazione ex art. 182-bis l. fall.; Problematiche relative all’affitto di azienda nel concordato in continuità)
Struttura contrattuale degli accordi
Glossario
Riferimenti normativi
Link utili
Appendice