Antiriciclaggio. Teoria e pratica per professionisti

Indice
Introduzione
Riciclaggio: un tratteggio del reato presupposto ai sensi del d.lgs. n. 231/2007
Schema di riciclaggio
Autoriciclaggio
Delitti tributari
Finanziamento del terrorismo
Direttiva (UE) 2015/849
La depenalizzazione delle sanzioni antiriciclaggio
Introduzione
(Art. 2 - Definizione di riciclaggio; Art. 3 - Principi generali; Art. 4 - Rapporti con il diritto comunitario; Art. 5 - Ministero dell'economia e delle finanze; Art. 6 - Unità di informazione finanziaria; Art. 7 - Autorità di vigilanza di settore; Art. 8 - Forze di polizia coinvolte; Art. 9 - Scambio di informazioni e collaborazione tra Autorità e Forze di polizia; Artt. 10, 11, 13, 14; Art. 12 - Professionisti; Art. 15 - Obblighi di adeguata verifica della clientela da parte degli intermediari finanziari e degli altri soggetti esercenti attività finanziaria; Art. 16 - Obblighi di adeguata verifica della clientela da parte dei professionisti e dei revisori contabili; Art. 17 - Obblighi di adeguata verifica della clientela da parte di altri soggetti; Art. 18 - Contenuto degli obblighi di adeguata verifica; Art. 19 - Modalità di adempimento degli obblighi; Art. 20 - Approccio basato sul rischio; Art. 21 - Obblighi del cliente; Art. 22 - Modalità; Art. 23 - Obbligo di astensione; Art. 24 - Attività di gioco; Art. 25, 26, 27 - Obblighi semplificati di adeguata verifica della clientela; Art. 28 - Obblighi rafforzati; Art. 29 - Ambito e responsabilità; Art. 30 - Modalità di esecuzione degli obblighi di adeguata verifica della clientela da parte di terzi; Art. 31 - Riconoscimento a livello comunitario dell'assolvimento da parte di terzi degli obblighi di adeguata verifica; Art. 32 - Requisiti obbligatori per i soggetti terzi; Art. 33 - Esclusioni; Art. 34 - Obblighi dei terzi; Art. 35 - Rapporti di esternalizzazione o di agenzia; Art. 36 - Obblighi di registrazione; Art. 37 - Archivio unico informatico; Art. 38 - Modalità di registrazione per i professionisti di cui all'art. 12 e per i revisori contabili di cui all'art. 13, c. 1, lett. b); Art. 39 - Modalità di registrazione per i soggetti indicati nell'art. 14, c. 1, lett. a), b), c), d), e-bis) ed f); Art. 40 - Dati aggregati; Art. 41 - Segnalazione di operazioni sospette; Art. 42 - Modalità di segnalazione da parte degli intermediari finanziari e delle società di gestione di cui all'art. 10, c. 2; Art. 43 - Modalità di segnalazione da parte dei professionisti; Art. 44 - Modalità di segnalazione da parte delle società di revisione di cui all'art. 13, c. 1, lett. a); Art. 45 - Tutela della riservatezza; Art. 46 - Divieto di comunicazione; Art. 47 - Analisi della segnalazione; Art. 48 - Flusso di ritorno delle informazioni; Art. 49 - Limitazioni all'uso del contante e dei titoli al portatore; Art. 50 - Divieto di conti e libretti di risparmio anonimi o con intestazione fittizia; Art. 51 - Obbligo di comunicazione al Ministero dell'Economia e delle Finanze delle infrazioni di cui al presente Titolo; Art. 52 - Organi di controllo; Art. 53 - Controlli; Art. 54 - Formazione del personale; Art. 55 - Sanzioni penali; Art. 56 - Organizzazione amministrativa e procedure di controllo interno; Art. 57 - Violazioni del Titolo I, Capo II e del Titolo II, Capi II e III; Art. 58 - Violazioni del Titolo III; Art. 59 - Responsabilità solidale degli enti; Art. 60 - Procedure).