Lezioni di diritto tributario

Prefazione. – Parte Prima. I principi generali. – I. Introduzione. – II. Prestazioni imposte, tributi e riserva di legge. – III. Il principio di capacità contributiva. – IV. L’efficacia nel tempo delle norme tributarie. – V. Interpretazione, elusione fiscale ed analogia nel diritto tributario. – VI. L’efficacia della norma tributaria nello spazio. – VII. Le fonti interne del diritto tributario. – VIII. Le fonti europee ed internazionali del diritto tributario. – IX. I soggetti passivi. – X. L’obbligazione tributaria e le sue vicende modificative ed estintive. – Parte Seconda. L’attuazione del tributo. – XI. I moduli attuativi dell’obbligazione tributaria. – XII. La dichiarazione, la sua liquidazione e i controlli formali. – XIII. L’attività istruttoria. – XIV. I metodi di accertamento. – XV. L’avviso di accertamento. L’accertamento parziale ed integrativo. – XVI. L’autotutela, gli interpelli e gli istituti deflattivi del contenzioso tributario. – XVII. La riscossione e il rimborso (A. Persiani). – XVIII. Le sanzioni tributarie (L. Peverini). – Sez. I. Le sanzioni amministrative. – Sez. II. Le sanzioni penali. – XIX. La giurisdizione, gli atti impugnabili e l’oggetto del processo tributario (F. Rasi). – Parte Terza. Le imposte sui redditi. – XX. Presupposto, soggetti passivi e determinazione della base imponibile irpef. – XXI. Le altre categorie reddituali. – Sez. I. Nozioni e principi generali di determinazione del reddito d’impresa. – Sez. II. Le altre categorie reddituali. – XXII l’ires: principi generali. – Parte Quarta. L’imposta sul valore aggiunto. – XXIII. Lineamenti della disciplina dell’iva.