Schemi & schede di diritto tributario

Indice

Capitolo 1: Il diritto tributario e lo studio dell’attività finanziaria
1 L’attività finanziaria dello Stato
2 Scienza delle finanze, diritto finanziario, diritto tributario
3 Entrate pubbliche
4 Spese pubbliche

Capitolo 2: Le fonti del diritto tributario
1 La Costituzione: principi in materia tributaria
2 Le altre fonti del diritto tributario
3 Statuto dei diritti del contribuente
4 Interpretazione delle norme
5 L’abuso del diritto (o elusione fiscale)
6 Il diritto di interpello
7 Efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio

Capitolo 3: La distinzione giuridica dei tributi
1 Il tributo
2 L’imposta
3 Le tasse
4 Altri tipi di entrate

Capitolo 4: I soggetti del diritto tributario
1 Rapporto giuridico d’imposta
2 I soggetti attivi: la potestà d’imposizione e i singoli soggetti
3 L’assistenza fiscale della Pubblica amministrazione
4 L’assistenza fiscale prestata dai CAF e dai professionisti
5 Gli atti dell’amministrazione finanziaria
6 L’autotutela
7 I soggetti passivi
8 Coobligazione solidale e successione nel debito d’imposta
9 Capacità d’agire. La rappresentanza legale e volontaria
10 Il domicilio fiscale
11 Responsabile d’imposta e sostituto

Capitolo 5: L’attuazione della norma tributaria
1 Origine del rapporto: presupposto d’imposta e debito d’imposta. Base imponibile e tasso d’imposta
2 Le dichiarazioni per le imposte sui redditi
3 La dichiarazione unificata
4 La dichiarazione delle persone fisiche
4.1 • Modello 730
4.2 • Modello 730 precompilato
5 La dichiarazione delle società di persone
6 La dichiarazione delle persone giuridiche
7 La dichiarazione dei sostituti d’imposta
8 La dichiarazione annuale IVA
9 L’attività istruttoria (o di controllo)
10 L’avviso di accertamento
11 Tipologie di accertamento nei confronti delle persone fisiche
12 Tipologie di accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo
13 Accertamento dell’IVA
14 Accertamento con adesione del contribuente
15 La contabilità delle imprese e degli esercenti arti e professioni ai fini IVA e delle imposte dirette
15.1 • Contabilità ordinaria
15.2 • Contabilità semplificata
15.3 • Regime forfettario per i contribuenti minimi
15.4 • Regime dei contribuenti minimi
15.5 • Regime forfettario degli enti non commerciali
16 L’estinzione del debito d’imposta e la compensazione
16.1 • Il versamento volontario delle imposte
16.2 • Il versamento unitario e la compensazione
17 La riscossione coattiva
18 Le vicende del credito d’imposta
19 I rimborsi di imposta
20 Il conto fiscale

Capitolo 6: Le sanzioni tributarie e il contenzioso tributario
1 Le sanzioni nel diritto tributario
1.1 • Sanzioni tributarie amministrative
1.2 • Sistema sanzionatorio penale
2 Il contenzioso tributario
2.1 • La giurisdizione tributaria
2.2 • Svolgimento del processo tributario
2.3 • Il reclamo e la mediazione
2.4 • La conciliazione giudiziale
2.5 • Le vicende anomale del processo
2.6 • Le impugnazioni

Capitolo 7: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)
1 Generalità e caratteri dell’imposta
2 Soggetti passivi, base imponibile
3 Reddito complessivo e singole categorie di reddito
3.1 • Redditi fondiari
3.2 • Redditi di capitale
3.3 • Redditi di lavoro dipendente
3.4 • Redditi di lavoro autonomo
3.5 • Redditi di impresa
3.6 • Redditi diversi
4 Criteri di applicazione dell’IRPEF

Capitolo 8: L’imposta sul reddito delle società (IRES)
1 Caratteristiche generali, presupposto, periodo e aliquota di imposta
2 Soggetti passivi
3 Criteri di determinazione del reddito
4 Disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES
5 Aiuto alla crescita economica (ACE)
6 Disciplina fiscale delle start-up innovative
7 Incentivi agli investimenti
8 Tassazione agevolata per i redditi derivanti da beni immateriali (Patent box)
9 Disciplina fiscale delle società di comodo
10 Disciplina fiscale delle ONLUS
11 Tassazione di gruppo: consolidati fiscali nazionale e mondiale
12 Regime di trasparenza fiscale
13 Tonnage tax

Capitolo 9: Profili fiscali delle operazioni straordinarie
1 Trasformazione delle società
2 Fusione delle società
3 Scissione di società
4 Cessioni di azienda
5 Conferimenti di azienda
6 Liquidazione volontaria
7 Fallimento e liquidazione coatta amministrativa
8 Scambio di partecipazioni

Capitolo 10: L’imposta sul valore aggiunto (IVA)
1 Generalità e caratteri dell’imposta
2 Presupposti del tributo
3 Territorialità dell’imposta
4 Soggetti passivi
5 Esigibilità dell’imposta
6 Classificazione delle operazioni ai fini IVA
7 Base imponibile
8 Aliquote
9 Volume d’affari
10 Meccanismo applicativo dell’IVA
11 Principio delle detrazioni
12 Regimi contabili
13 Le denunce
14 La fatturazione
15 I registri
16 Documenti fiscali e sistemi di controllo
17 Liquidazioni e versamenti
18 Le dichiarazioni
19 Versamento di conguaglio e rimborsi

Capitolo 11: Le altre Imposte indirette
1 L’imposta di registro
2 Le imposte ipotecaria e catastale
2.1 • Imposta ipotecaria
2.2 • Imposta catastale
3 L’imposta sulle assicurazioni
4 L’imposta sulle successioni e donazioni
5 L’imposta di bollo
6 Le tasse sulle concessioni governative
7 L’imposta sugli intrattenimenti
8 L’imposta unica sui concorsi pronostici e le scommesse
9 I monopoli fiscali
10 Le imposte di fabbricazione e le imposte sui consumi
11 I tributi doganali
12 I tributi minori
13 La Tobin tax (tassazione sulle rendite finanziarie)

Capitolo 12: Le entrate tributarie degli enti locali
1 L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)
2 L’addizionale regionale all’IRPEF
3 Le altre entrate tributarie delle Regioni
4 Le entrate tributarie delle Province
5 L’imposta unica comunale (IUC)
6 L’imposta municipale propria (IMU)
7 Il tributo sui servizi indivisibili (TASI)
8 La tassa sui rifiuti (TARI)
9 Le altre entrate tributarie dei Comuni